Um casal que se aposentou aos 62 anos com US$ 1,4 milhão em contas estratégicas tributáveis, IRA e Roth ao longo de 8 anos, pagou quase zero impostos federais.
A conversão de um Roth anual de US$ 60.000 para US$ 70.000, enquanto ainda está na faixa de 12%, mantém sua conta tributária na casa dos milhares de um dígito e maximiza o crescimento livre de impostos.
Atrasar a Previdência Social aos 70 anos adicionou 8% ao ano aos seus benefícios vitalícios, enquanto as conversões de Roth evitaram a sobretaxa IRMAA do Medicare acima de US$ 218.000 MAGI.
Um tópico do Bogleheads na primavera passada descreveu um casal que se aposentou em 2018 aos 62 anos dividindo cerca de US$ 1,4 milhão em corretagem tributável, um tradicional 401(k) e um pequeno Roth. Oito anos depois, eles quase não pagaram imposto de renda federal, converteram uma grande parte de seu 401(k) em Roth e estão prestes a entrar com pedido de Seguro Social aos 70 anos com benefícios máximos. A estratégia foi uma estratégia de sequenciação deliberada incorporada nos anos de intervalo entre a reforma e a distribuição mínima exigida.
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Por que a janela de 62 a 70 é o imóvel fiscal mais valioso que você já possuiu
Quando a Segurança Social e o RMD entram em acção, o rendimento ordinário é em grande parte involuntário. Antes disso, um casal de reformados controla quase todos os dólares que atingem os 1.040. Esse controlo é o que faz dos oito anos entre a reforma antecipada e os 70 anos a janela de planeamento fiscal mais importante na vida de um poupador (criamos essa janela silenciosa, e como utilizá-la, num guia Roth gratuito aqui: A Janela Roth).
Para um casal que declara em conjunto, a faixa de 12% vai de $ 23.851 a $ 96.950 no rendimento tributável de 2025, com a faixa de 22% custando $ 96.951. Empilhe a dedução padrão e um casal poderá reconhecer cerca de US $ 120.000 em renda bruta antes que a taxa de 22% chegue. Essa é a matéria-prima para a estratégia de headroom.
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Como o casal manteve sua conta de impostos próxima de zero
Seus US$ 1,4 milhão foram divididos aproximadamente entre US$ 600.000 em uma base de corretagem tributável menos custos, US$ 700.000 em um rolo 401(k) tradicional em um IRA e US$ 100.000 em um Roth. Todos os anos, de 62 a 70, faziam três trabalhos em sequência.
As despesas são feitas primeiro a partir de contas tributáveis. Os ganhos de capital de longo prazo seguem uma tabela de taxas separada. Um casal com rendimento tributável inferior a cerca de 96.000 dólares paga 0% sobre dividendos qualificados e ganhos de longo prazo. A venda de ações valorizadas para financiar US$ 60.000 em despesas de subsistência quase não gera impostos federais porque o ganho realizado cai na faixa de 0%.
Executar uma escada de conversão de Roth até o topo da faixa de 12% Sem salários e sem Seguro Social, eles convertem cerca de US$ 60.000 a US$ 70.000 por ano de IRAs tradicionais para Roths, mantendo a renda tributável total abaixo de US$ 96.950 na faixa de 12% do topo. Os impostos federais sobre conversões chegam a milhares de um dígito, e cada dólar convertido fica isento de impostos.
Segurança Social Diferida 70. Cada ano de atraso acrescenta 8% à vida após a idade de reforma completa, e o benefício diferido é adicionado ao COLA anual. O COLA 2027 está atualmente em 3,3%, o que elimina a verificação final antes de serem reivindicados.
Como eles contornaram a armadilha IRMAA
As conversões de Roth são as mais favoráveis aos aposentados, já que o Medicare usa uma retrospectiva de dois anos sobre a renda bruta ajustada modificada. Em 2026, um arquivador conjunto com o MAGI de US$ 218.000 ou menos paga prêmios padrão da Parte B de US$ 202,90 por mês, aumentando para um total de US$ 284,10 assim que esse primeiro limite for ultrapassado. Os níveis mais altos aumentam rapidamente, atingindo US$ 689,90 por mês em US$ 750.000 de MAGI conjunto. Ao limitar as transições dentro da faixa de 12%, os casais estavam vários níveis abaixo do primeiro precipício do IRMAA quando finalmente se inscreveram no Medicare aos 65 anos.
Como era o buffer de cache
O plano só funciona se você não precisar vender ações em anos ruins para comer. Eles passaram cerca de dois anos em títulos do Tesouro e CDs de curto prazo. É mais fácil fazer hoje do que há uma década: com o rendimento do Tesouro a 10 anos em torno de 5%, e até mesmo a média nacional do CD de 12 meses da FDIC em 1,73%, os principais bancos online pagam várias vezes mais.
Três movimentos para copiar antes do final do ano
Modele seu suporte, não seu equilíbrio. Obtenha sua renda tributável projetada para 2026 e calcule quantos dólares a conversão de Roth é elegível para registros conjuntos abaixo de $ 96.950 no topo da faixa de 12%. Este número é sua meta de conversão anual.
Separe seus lucros de suas conversões. Colha ganhos de capital nos anos em que você evita a conversão e vice-versa. Acumular ambos no mesmo ano pode empurrá-lo para a faixa de 22% e para a faixa de ganhos de capital de 15% simultaneamente.
Veja o retrospecto do IRMAA começando em 63. Qualquer MAGI que você obtiver antes dos 63 anos define seu prêmio do Medicare em 65. Se o seu MAGI conjunto projetado for de $ 10.000 de $ 218.000, reduza a conversão. O salto premium custa mais do que economia de conversão.
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