Os aposentados que entram com o pedido em conjunto podem obter até US$ 96.700 em ganhos de longo prazo à taxa federal de 0%, mas o quarto não utilizado desaparece permanentemente em 31 de dezembro.
Vender ações valorizadas e recompra-las imediatamente zera a base com custo tributário zero, uma vez que a regra da venda lavada se aplica apenas a perdas.
Os RMDs a partir de 73 e um COLA de Segurança Social projetado de 3,3% em 2027 reduzirão esta janela, tornando os anos pré-RMD excelentes oportunidades de colheita.
Uma foto de um casal com quase sessenta anos. Ele se aposentou aos 66 anos, ela aos 64. Entre eles, eles arrecadam cerca de US$ 54 mil por ano na Previdência Social, retiram US$ 18 mil de um IRA tradicional e dividem uma carteira de US$ 1,4 milhão em uma conta de corretagem tributável, IRAs e um pequeno Roth. Enterrados nessa conta de corretagem estão cerca de 52 mil dólares em ganhos não realizados a longo prazo num fundo de índice S&P 500 que compraram há uma década. O seu CPA indica que, se venderem antes do final do ano, poderão não dever nada. Eles não têm certeza se acreditam nisso.
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eles deveriam Esta é uma das oportunidades fiscais mais limpas do código e desaparece à meia-noite de 31 de dezembro.
Por que esse cenário é mais comum do que você pensa
Milhões de reformados com idades entre os 62 e os 73 anos sentam-se na mesma janela: reformados, que ainda não recebem as distribuições mínimas exigidas, sacam levantamentos modestos da Segurança Social e do IRA em longos mercados em alta com ganhos incorporados em contas tributáveis. O tópico do fórum Bogleheads sobre “Colheita de ganho de capital de 0%” gera milhares de postagens a cada outono exatamente por esse motivo. A estratégia é legal e repetível todos os anos civis até que os RMD ou despesas mais elevadas empurrem as receitas para além do limite.
Aprenda 13 principais erros na aposentadoria e como evitá-los
Um erro de investimento pode representar um grande risco para a sua aposentadoria. Muitos investidores cometem os mesmos erros graves: serem demasiado conservadores, fazerem grandes apostas em “coisas certas” ou pagarem taxas excessivas. Qualquer um desses erros pode comprometer suas economias suadas.
Duas figuras fazem o trabalho pesado. Para 2026, a dedução padrão para um casal que entra com pedido em conjunto é de US$ 32.200. A faixa de 0% de ganhos de capital de longo prazo para declarantes conjuntos chega a cerca de US$ 96.700 em rendimento tributável. Um casal pode deduzir cerca de US$ 128.900 da renda bruta, incluindo até US$ 96.700 de ganho de longo prazo, e pagar zero imposto federal sobre esse ganho.
Examine alguns de nós. Aproximadamente $46.000 da sua Segurança Social são tributáveis no outro nível de rendimento. Adicione a retirada do IRA de $ 18.000 e você obterá perto de $ 64.000 em renda ordinária antes da dedução padrão. Isso deixa espaço suficiente abaixo do teto de US$ 96.700 para realizar o ganho total de US$ 52.000 a uma taxa federal de 0%.
Os ganhos de longo prazo se acumulam acima da renda normal. Qualquer parcela do lucro que fique abaixo do teto de 0% é tributada em 0%. Qualquer dólar acima disso é tributado em 15%. Perca $ 5.000 e apenas esses $ 5.000 serão tributados, não o ganho total.
Por que o prazo de 31 de dezembro é importante
A faixa de ganhos de capital é reiniciada todo dia 1º de janeiro. Os quartos não utilizados não avançam. Um casal que obtém US$ 0 de lucro este ano não pode “dobrar” para 0% no próximo ano; Perdem apenas a dotação de 2026. Os planejadores financeiros consideram isso um evento anual do tipo “use ou perca”.
Duas forças estão apertando a janela. O COLA da Segurança Social de 2027 caminha para 3,3%, o que aumenta o rendimento ordinário tributável e diminui a margem disponível para lucro. Assim que os RMDs entram em vigor, aos 73 anos, as retiradas forçadas do IRA muitas vezes empurram os aposentados para fora da faixa de 0% permanentemente. Os anos entre a aposentadoria e o RMD são anos de colheita e também são os anos de conversão mais baratos de Roth (definimos essa mesma lacuna em um guia gratuito aqui). Não há muitos deles.
Duas maneiras, um vencedor claro
Primeira forma: coletar lucro e recomprar imediatamente o mesmo fundo. A regra de lavagem e venda aplica-se apenas a perdas, não a ganhos, portanto não há período de espera. O casal redefiniu sua base de custos em US$ 52.000 a mais, sem dever um dólar de imposto federal. Se posteriormente tiverem de vender num ano de rendimento mais elevado, o ganho tributável será menor.
Caminho Dois: Não fazer nada e deixar os ganhos definharem. Isso ocorre apenas se o casal espera manter as ações até a morte, momento em que os herdeiros recebem uma base intensificada e o ganho é completamente eliminado. Para a maioria dos reformados que acabarão por gastar a partir de contas tributáveis, as participações são a escolha inferior. Adiar uma conta de imposto de 0% para garantir uma conta futura de 15% ou 18,8% é uma negociação perdedora.
O que fazer antes do final do ano
Retire as projeções fiscais agora, não em dezembro. Você precisa de uma estimativa sólida do rendimento ordinário, da Segurança Social tributável e de quaisquer dividendos antes de saber quanto lucro cabe abaixo do teto. Esperar até a semana do Natal não deixa espaço para ajustes.
Consulte os impostos estaduais separadamente. A taxa federal de 0% não se estende à maioria dos estados. A Califórnia, por exemplo, tributa os ganhos de longo prazo como rendimento ordinário. Se você mora em um estado com impostos elevados, a colheita não é totalmente gratuita e a matemática muda.
Coordene com a conversão da Carruagem. Cada dólar convertido de um IRA tradicional em um Roth conta como renda ordinária e consome seu espaço de ganhos de capital. Geralmente você não consegue maximizar os dois no mesmo ano.
Erro comum: presumir que um grande lucro significa uma grande cobrança de impostos e evitar totalmente as vendas. Na faixa de 0%, a conta tributária é zero, quer você ganhe US$ 5.000 ou US$ 50.000, desde que permaneça abaixo do teto. Deixar esse cômodo sem uso é uma escolha cara.
Ajude a evitar esses 13 erros de aposentadoria antes que eles atrapalhem seu futuro
Um erro de investimento pode representar um grande risco para a sua aposentadoria. Muitos investidores cometem os mesmos erros graves: serem demasiado conservadores, fazerem grandes apostas em “coisas certas” ou pagarem taxas excessivas. Qualquer um desses erros pode comprometer suas economias suadas.
Agora você pode aprender os erros que até investidores experientes cometem (e como evitá-los antes que seja tarde demais) com este novo guia: 13 erros na aposentadoria e como evitá-los Da Fisher Investimentos. (Patrocinador)
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